Российское налоговое законодательство предусматривает для определенных категорий налогоплательщиков льготы или даже полное освобождение от уплаты различных видов налогов.
Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь к консультанту:
ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ .
Это быстро и БЕСПЛАТНО !
Для того, чтобы воспользоваться своим правом нужно написать и подать в свою налоговую инспекцию заявление на предоставления положенных по закону льгот.
Документ надо составить с учетом всех правил и требований, чтобы от обращения получить желаемый результат.
Налоговые льготы дают возможность снизить размер уплачиваемых налогов или даже получить полное освобождение от них.
Предоставляются такие преимущества только определенным категориям налогоплательщиков.
Налоговые льготы существуют как для юридических, так и для физических лиц.
Сложнее обстоит дело с налогоплательщиками-физическими лицами. Налоговые льготы носят обычно заявительный характер.
Это значит, что нужно обязательно подавать заявление вместе с необходимым пакетом документов.
Простые граждане часто не знают, как заполнить заявление о предоставлении льготы в налоговую. Главное, проявить немного внимательности и изучить подходящие к конкретному случаю требования и нормы.
Порядок исчисления и уплаты налогов устанавливаются НК РФ.
Он же предусматривает и возможность получения льгот по различным видам налогов для отдельных категорий граждан, а также порядок их оформления. По разным видам налогов льготы устанавливаются различными статьями НК РФ.
Физическим лицам по вопросу налоговых льгот можно обратиться к ст. 361.1, ст. 395, ст. 407 НК РФ, если вопрос касается налогов, взимаемых с различных видов собственности (транспортных средств, земельных участков, недвижимости).
Предусмотрены и преференции для отдельных категорий граждан и по налогу на доходы физических лиц.
Налоги можно разделять на категории по различным критериям. Если исходить из объекта налогообложения, то их можно разделить на имущественные и налоги на доходы, а также различные сборы.
Также можно разделить налоги с физических лиц на следующие категории, исходя из уровня принадлежности:
Вводятся федеральные налоги НК РФ, и они обязательны к уплате на всей территории страны.
Физические лица из федеральных налогов платят только НДФЛ, государственные пошлины и сборы при получении разрешений на охоту, рыбную ловлю и т.п.
Хотя перечень федеральных налогов относительно небольшой они составляют довольно существенную часть налоговой нагрузки гражданина.
В отличие от федеральных региональные устанавливаются и регулируются уже субъектами РФ.
Таким образом, в различных областях размер региональных налогов может отличаться, а иногда они могут и действовать лишь в некоторых субъектах РФ. К числу региональных налогов физических лиц относится транспортный сбор.
Налоги на землю и на имущество физических лиц относятся уже к местным. Их регулированием занимаются власти конкретных муниципальных образований.
Заявление о предоставлении льготы по имущественным налогам (образец можно скачать ) следует подавать в налоговую инспекцию по месту жительства.
Допускается лично принести пакет документов и сдать его или отправить по почте ценным письмом с описью вложения.
В первом случае надо обязательно получить отметку о принятии документа, чтобы в дальнейшем не возникло спора о наличии заявления.
При отправке почтой подтверждением будут служить квитанции и чеки из почтового отделения.
Замечание. Можно отправить заявление также и через личный кабинет налогоплательщика на официальном сайте ИФНС .
Обычно в него входят пенсионеры по возрасту, инвалиды, Герои СССР и РФ, участники ВОВ, ветераны боевых действий и т.д.
Прикладывать документы, подтверждающие право на получение льготы желательно. Но необязательно, налоговая служба часто может запросить необходимые документы из других госорганов.
Но все же лучше документы представить, например, не всегда у налоговиков получается узнать информацию относительно инвалида или других не самых распространенных категорий льготников. Более-менее схема взаимодействия отлажена только по пенсионерам.
Главным образом, вопрос о том на какие объекты можно получить льготу касается налога на имущества.
Можно получать льготы на следующие объекты:
Налогоплательщик может получить льготу на один объект каждого вида. Это означает что, например, имея в собственности 3 квартиры, получить льготу можно только на 1, но в тоже время имея квартиру, дом и гараж льготы можно получить на все 3 объекта.
Налоговому органу дается 30 дней на то, чтобы рассмотреть заявление. За это время ему предстоит принять решение о предоставлении льготы или об отказе в ней.
Выбрать объект для получения льготы по налогу на имущество можно только до 1 ноября соответствующего налогового периода.
Если этого не сделать, то налоговый орган будет льготу предоставлять на объект с максимальной суммой.
Не стоит откладывать подачу заявления в долгий ящик, лучше после появления обстоятельств, позволяющих воспользоваться льготой, например, выхода на пенсию по старости сразу обратиться в ИФНС и оформить положенные льготы. Начнут, в этом случае, они применяться с момента подачи обращения.
Видео: налоговые льготы с 1 января 2019 года
Долгое время регламентированной формы для заявления о предоставлении льготы по налогам в российском законодательстве не устанавливалось, и налогоплательщик мог подготовить документ фактически полностью по своему усмотрению.
С 2019 года ситуация изменилась. Законодательство установило необходимость использовать для заявления о предоставлении льготы стандартную форму КНД 1150063 (скачать образец можно ).
Пенсионеры могут получить льготы по налогу на имущество физического лица.
Для этого им необходимо обратиться в ИФНС по месту жительства с заполненным заявлением по установленной форме.
Желательно к нему приложить также копию пенсионного удостоверения, чтобы у сотрудников не возникало проблемы с выяснением наличия необходимых обстоятельств.
Транспортный налог традиционно вызывает множество споров. Он является региональным налогом и субъекты РФ могут менять ставки по нему.
Льготы предусмотрены только для владельцев грузовиков массой более 12 тонн при наличии системы Платон.
Их владельцы могут уменьшить налог на сумму платежей по системе Платон или получить полное освобождение от него, если размер платежей превышает размер налога.
Земельный налог относится к числу местных налогов. Его устанавливают органы власти конкретного муниципального образования.
Они же имеют возможность предоставить льготы для отдельных категорий граждан, например, инвалидов или пенсионеров.
НК РФ устанавливает льготы главным образом для государственных, общественных и других подобных организаций, а также для коренных народов, если земля ими используется для традиционной деятельности.
Заявление по установленной форме можно заполнить на компьютере или от руки.
Первый вариант предпочтительнее, т.к. такие документы гораздо легче читать и можно использовать для автоматической обработки. При написании от руки все данные следует вносить печатными буквами.
При заполнении бланка нужно обязательно указывать всю информацию точно также, как в подтверждающих документах.
Никаких исправлений или помарок в документе допускать нельзя. Готовое заявление нужно обязательно подписать перед отправкой или передачей в налоговую инспекцию.
Некоторые категории налогоплательщиков имеют право на снижение или полную отмену оплаты налога на имущество. Такой вид послабления может быть предоставлен как юридическому, так и физическому лицу. И если представители первой группы (юридические лица) имеющие это право могут никак не аргументировать его, поскольку в законе они четко указаны по видам деятельности (с единственным условием целевого использования имущества), то физические лица обязаны подтверждать право на него документально.
ФАЙЛЫ
Важное уточнение : налоговая льгота является не обязанностью, а правом налогоплательщика, иными словами, для того, чтобы получить возможность оплачивать налог по более низкой ставке или вовсе освободится от него, нужно представить в налоговую инстанцию письменное волеизъявление в виде специального заявления.
Список лиц, имеющих возможность получить льготы на имущество довольно обширен. Сюда входят военнослужащие и члены их семей, герои СССР и герои РФ, участники военных действий, инвалиды 1 и 2 групп, пенсионеры и некоторые другие категории граждан. Полный перечень можно найти в налоговом кодексе РФ.
Следует отметить, что налог на имущество относится к местным налогам (а есть еще федеральные), поэтому иногда, в зависимости от региона, перечень потенциальных льготников может существенно корректироваться.
Например, в некоторых регионах, данной льготой могут пользоваться многодетные родители и т.п. Поэтому, никогда не будет лишним уточнить, имеет ли право на льготу по налогу на имущество тот или иной налогоплательщик в своем регионе проживания.
Надо помнить и о том, что в зависимости от территориальной принадлежности различаются и ставки налога на имущество.
Налог может быть снижен на следующие категории имущества:
При этом не нужно забывать о том, что льгота может быть предоставлена только на один объект каждого вида недвижимости из указанных выше. К примеру, если гражданин имеет в собственности две квартиры и три гаража, то он сможет воспользоваться льготой по налогу на имущество только на одну квартиру и на один гараж, а за все остальные объекты недвижимости придется выплачивать налог в полном размере.
Документ имеет унифицированную, официально утвержденную форму, заполнить которую, имея перед глазами образец, совершенно нетрудно.
Главное условия – данные в него должны вноситься печатными буквами, разборчиво, с указанием всех прилагаемых документов и обязательной подписью заявителя.
После того, как оно будет оформлено надлежащим образом и налоговый специалист проверит его, он поставит отметку о принятии документа. С этого дня заявление уходит на рассмотрение, которое происходит также в строго установленном законом порядке.
Заявление на льготу по налогу необходимо передавать в ту налоговую территориальную инспекцию, к которой относится потенциальный льготник.
В данном примере рассматривается заявления от пенсионера, желающего воспользоваться льготой на имущество.
Если в процессе оформления возникают какие-либо вопросы, следует обратить внимание на пояснения, написанные мелким шрифтом и расположенные под документом.
Как только налоговые органы примут решение о том, что данный налогоплательщик действительно может пользоваться предоставляемыми льготами, они вступают в законную силу. Более того – если ранее гражданин, имеющий право на налоговую льготу по каким-либо причинам не пользовался ею, и при этом исправно платил налог на имущество, его ему пересчитают и излишне оплаченную сумму вернут (но не более чем за три года до момента обращения в налоговую инспекцию с заявлением на предоставление льготы).
Владельцам транспорта нужно ежегодно уплачивать налог за него.
Для их получения необходимо предоставить в налоговую пакет документов и заявление на льготу по транспортному налогу, образец которого можно увидеть на стенде информации ИФНС или посмотреть в интернете.
Федеральным законодательством установлены льготы по уплате налога для владельцев определенных видов транспорта.
С июля 2016 года отменен налог на транспорт для собственников машин, масса которых с грузом превышает 12 тонн, зарегистрированных в специальном реестре.
Владельцы большегрузов по системе «Платон» платят в казну сбор на возмещение вреда, причиняемого их машинами автодорогам страны (далее - сбор).
Налог на транспорт не уплачивается, если его сумма меньше или равна величине сбора. Если размер налога больше платы, то в бюджет нужно внести полученную разницу.
Гражданин может составить документ от руки или набрать текст на компьютере.
Налоговики не имеют права отказать в приеме такого бланка при условии, что он содержит всю необходимую информацию.
Заявление наполняется в следующем порядке:
Если заявление подает представитель собственника транспорта, то в нижней части бланка он указывает свое ФИО и реквизиты оформленной на него доверенности, ставит дату и подпись.
К заявлению необходимо приложить копии следующих бумаг:
Заявление необходимо заполнить грамотно. Ошибки и исправления в нем не допускаются. Только в этом случае налоговый инспектор примет документ.
Перед составлением заявления на льготу следует ознакомиться с его образцом. Он имеет вид:
Куда _________________
От кого _______________
ИНН__________________
Паспорт_______________
Адрес_________________
Телефон_______________
Заявление
На основании
прошу предоставить мне как
льготу по налогу на транспорт в отношении машины:
Документ можно передать в ИФНС лично или отправить почтой. В первом случае нужно заполнить два бланка, один из которых отдать налоговикам. На втором инспектор поставит штамп о приеме бумаги.
По почте следует отправлять документы ценным письмом с описью и уведомлением.
Сотрудник отделения поставит отметку на описи и выдаст квитанцию.
Заявление разрешено предоставить ИФНС в электронном виде. Рекомендуемый для этого формат бланка утвержден Приказом налоговиков № ММВ-7-6/609@ от 10.11.16 . Передача документа производится через сайт ИФНС с приложением сканов документов, подтверждающих право на льготу.
Если заявление на льготу подается в текущем году, а право на нее возникло ранее, в документе ставится месяц и год, с которого у человека возникло право на пользование привилегией.
Гражданин Ездоков П. С.вышел на пенсию с марта 2015 года. Он платил транспортный налог ежегодно, но в июле 2017 года узнал, что относится к льготной категории граждан и освобожден от уплаты данного взноса.
Пенсионер написал в ИФНС заявление на предоставление льготы:
Налог на имущество физических лиц выступает одним из основных источников формирования бюджета для муниципалитетов.
Объектом налогообложения выступает недвижимость, оформленная в собственность населения .
В настоящее время нестабильная ситуация в экономике страны вынуждает власти предпринимать шаги, направленные на увеличение налоговой нагрузки на граждан, вместе с тем возникает необходимость защитить от непомерной финансовой нагрузки пенсионеров и другие социально незащищенные категории населения, для чего разработана система льгот .
Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.
Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам ниже. Это быстро и бесплатно !
Кто освобожден от уплаты налога на имущество?
Статья 407 НК РФ содержит перечень лиц, которым предоставлены льготы по налогу (на имущество физических лиц):
Важно знать, что региональным законодательством перечень федеральных льготников может быть расширен.
Пенсионеры имеют преференции по имущественному налоговому сбору на всей территории страны.
Однако, у налогоплательщиков возникает ряд вопросов, касающихся трактовки норм о налоговых льготах, предоставляемых гражданам, вышедшим на пенсию, и основаны они на особенностях национальной пенсионной системы.
Поскольку пенсионное законодательство предусматривает возможность досрочного выхода на пенсию, отдельные категории граждан (учителя, работники вредных производств, пожарные и прочие) приобретают статус пенсионера до наступления официального пенсионного возраста.
С какого возраста применяются налоговые льготы в этом случае?
Согласно разъяснениям Министерства финансов РФ (письмо от 29.09.2011 №03-05-06-01/69) налоговая льгота устанавливается для граждан, признанных пенсионерами в законном порядке, независимо от возраста и условий назначения им пенсии.
Льготу разрешено применять к недвижимости, принадлежащей пенсионеру на праве собственности, как:
Но для приобретения таких финансовых преимуществ введены дополнительные условия:
Не стоит забывать, что налог начисляется в отношении объектов незаконченного строительства и иной недвижимости. Льготы на такие строения федеральным законодательством не установлены.
Не имеет значения и количество оснований, которые дают гражданину право на применение имущественной налоговой льготы .
Таким образом, если пенсионер еще является участником Великой Отечественной войны, то количество объектов недвижимости, на которые он может распространить льготу, не увеличивается.
Налоговым законодательством предусмотрен особый порядок, соблюдение которого необходимо для получения права на льготу по имущественному налогу.
Предоставление льготы по налогу на имущество физических лиц осуществляется налоговыми органами по заявлению налогоплательщика.
Для подтверждения статуса льготника и заполнения необходимых бланков пенсионеру понадобятся следующие документы:
Федеральной налоговой службой (ФНС) разработана рекомендованная типовая форма заявления о предоставлении льготы по имущественным налогам (письмо от 16.11.2015 №БС-4-11/19976@) .
Этот документ заполняется гражданами, желающими получить льготу по налогу на имущество, транспортному и земельному налогам. На каждый вид налога заполняется отдельный бланк.
В заявлении о предоставлении льготы по налогу на имущество пенсионеру необходимо:
Предлагаем вам скачать образец заявления для получения налоговой льготы для пенсионеров: Скачать бланк .
Предусмотрена возможность подачи заявления представителем льготника. Для этого необходима доверенность, оформленная нотариусом. Фамилия, имя и отчество доверенного лица и документ, на основании которого осуществляются данные полномочия также следует зафиксировать в форме .
Определенные пенсионером объекты, в отношении которых предполагается получить льготу, указываются в специальном уведомлении.
Форма этого документа введена в действие приказом ФНС №ММВ-7-11/280@, утвержденным 13.07.2015.
На бланке необходимо заполнить следующие строки о заявителе:
По каждому из объектов, на которые налогоплательщик желает распространить действие льготы, необходимо указать:
Уведомление об избранном имуществе можно уточнять неограниченное количество раз, но только до 1 ноября каждого года использования льготы.
Поэтому имеет смысл отслеживать сведения о проведении и, соответственно, изменении стоимости своего имущества с целью своевременной корректировки перечня льготной недвижимости.
Если же пенсионер направит в налоговую только заявление о предоставлении льготы, не оформив уведомления, то сотрудники ведомства самостоятельно распространят действие льготы на объекты, по которым рассчитана наибольшая сумма налога .
Налог на имущество физических лиц рассчитывается по правилам в соответствии с главой 32 «Налог на имущество физических лиц» Налогового кодекса РФ. Предлагаем Вам посмотреть видеоролик.